מהי פנסיה?
פנסיה היא תוכנית חיסכון לפנסיה המספקת הכנסה למקבל לאחר פרישתו. לרוב הוא ממומן על ידי מעסיק, וגובה ההכנסה המתקבלת מבוסס על שכרו של העובד ושנות ותק. פנסיה היא סוג של פיצוי דחוי, כלומר העובד יקבל את הכסף לאחר שיפסיק לעבוד.
מה קורה לפנסיה כשאדם נפטר?
כאשר אדם נפטר, ניתן להעביר את הקצבה שלו לבן זוג שנותר בחיים, לתלויים או למוטבים אחרים. בהתאם לסוג הפנסיה, ייתכן שבן הזוג שנותר בחיים או התלויים יוכלו לקבל חלק מתשלומי הפנסיה. אם אין זכאים בחיים, אזי הקצבה תשולם לעיזבון הנפטר.
בן זוג בחיים
אם למנוח היה בן זוג בחיים, אזי הוא עשוי להיות זכאי לקבל חלק מתשלומי הפנסיה. גובה התשלומים יהיה תלוי בסוג הפנסיה ובתנאי התכנית. לדוגמה, תוכניות מסוימות עשויות לאפשר לבן הזוג שנותר בחיים לקבל תשלום חד פעמי או תשלום חודשי.
תלויים
אם לנפטר היו תלויים כלשהם, כגון ילדים או נכדים, אזי הם עשויים להיות זכאים לקבל חלק מתשלומי הפנסיה. גובה התשלומים יהיה תלוי בסוג הפנסיה ובתנאי התכנית. לדוגמה, תוכניות מסוימות עשויות לאפשר לתלויים לקבל תשלום חד פעמי או תשלום חודשי.
נכס
אם אין זכאים בחיים, אזי הקצבה תשולם לעיזבון הנפטר. העיזבון יהיה אחראי לחלוקת הכסף לפי תנאי הצוואה. אם אין צוואה, אז הכסף יחולק לפי חוקי המדינה.
מיסים
כאשר קצבה מועברת לבן זוג שנותר בחיים או לתלויים, התשלומים עשויים להיות מחויבים במס הכנסה. גובה המיסים החייב יהיה תלוי בסוג הפנסיה ובגובה התשלומים. לדוגמה, חלק מהפנסיות עשויות להיות פטורות ממס, בעוד שאחרות עשויות להיות חייבות במס מלא.
טבלת פנסיה
| סוג הפנסיה | בן זוג בחיים | תלויים | נכס | מיסים |
|---|---|---|---|---|
| מָסוֹרתִי | כן | כן | כן | חייב במס מלא |
| הטבה מוגדרת | כן | כן | כן | חייב במס מלא |
| תרומה מוגדרת | כן | כן | כן | חייב במס חלקית |
| רוט IRA | לא | לא | כן | ללא תשלום מס |
כאשר אדם נפטר, ניתן להעביר את הקצבה שלו לבן זוג שנותר בחיים, לתלויים או למוטבים אחרים. גובה התשלומים והמסים החייבים יהיו תלויים בסוג הפנסיה ובתנאי התכנית. חשוב להבין את הכללים והתקנות בכל הנוגע לפנסיה על מנת להבטיח את חלוקת הכסף לפי רצונו של הנפטר.